Facturas con IVA de autofacturación

La autofacturación te permite (como empresa) crear facturas con IVA en nombre de tus afiliados cuando les pagas su comisión. Esto simplifica el cumplimiento del IVA en los pagos a afiliados y facilita la recuperación del IVA de los gastos empresariales.

¿Qué es la autofacturación?

En un esquema de facturación tradicional, el proveedor (el afiliado) emitiría una factura al comprador (tu empresa) por los servicios prestados. Con la autofacturación, este proceso se invierte: tú creas la factura en nombre del afiliado.

Esto es especialmente útil para los programas de afiliados porque:

  • Los afiliados no necesitan crear sus propias facturas
  • Tienes facturas coherentes y estandarizadas para tus registros
  • El cumplimiento del IVA se simplifica cuando necesitas recuperar el IVA de los pagos de comisiones
  • Escala bien cuando gestionas muchos afiliados

Requisitos

Para que la autofacturación sea válida, deben cumplirse las siguientes condiciones:

  1. Acuerdo: ambas partes deben aceptar el acuerdo de autofacturación
  2. Registro a efectos de IVA: debes conocer la situación de registro a efectos de IVA del afiliado
  3. Documentación: las facturas deben contener toda la información necesaria a efectos de IVA
  4. Conservación de registros: ambas partes deben conservar un registro de todas las facturas de autofacturación; los afiliados pueden acceder a sus facturas en su Configuración de Afiliado

Configurar la autofacturación

Paso 1: Activar la autofacturación (empresa)

  1. Ve a Configuración → pestaña Pagos y Cobros
  2. Desplázate hasta "Facturas de IVA Autoemitidas para Pagos a Afiliados"
  3. Activa "Habilitar Facturas de Autofacturación"
  4. Configura tus ajustes:
    • Tasa de IVA Predeterminada: define el porcentaje de IVA predeterminado (por ejemplo, 20% para el IVA del Reino Unido). Puedes cambiarlo para cada afiliado.
    • Requerir Consentimiento del Afiliado: cuando está activado, los afiliados deben aceptar el acuerdo de autofacturación antes de que puedas pagarles mediante Stripe.

Paso 2: Completar los datos de tu empresa (empresa)

Para que las facturas sean válidas, asegúrate de que los datos de facturación de tu empresa estén completos en Configuración (pestaña Empresa y Perfil):

  • Nombre de la empresa
  • Dirección de la empresa
  • Ciudad y código postal
  • País
  • Número de IVA (si estás registrado a efectos de IVA)
Sección Información empresarial en la configuración del panel de Insert Affiliate

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Paso 3: Configuración de facturación del afiliado

Cuando la autofacturación está activada, los afiliados verán una nueva sección "Información de Facturación para Facturas de IVA" en su Configuración de Afiliado.

Los afiliados deben proporcionar:

  • Tipo de Negocio: Individual / Autónomo o Empresa / Sociedad
  • Nombre comercial o nombre completo
  • Dirección, ciudad, código postal, país
  • Registrado a Efectos de IVA: si están registrados a efectos de IVA
  • Número de IVA: si están registrados a efectos de IVA
  • Consentimiento de autofacturación: aceptación del acuerdo de autofacturación

Cómo funciona la autofacturación

Generación de facturas

Cuando pagas a un afiliado mediante Stripe Connect:

  1. El pago se procesa a través de Stripe
  2. Si la autofacturación está activada, se genera automáticamente una factura
  3. La factura se guarda en tu sección Facturación
  4. Los números de factura siguen el formato: SB-YYYY-XXXX (por ejemplo, SB-2024-0001)

Contenido de la factura

Cada factura de autofacturación incluye:

Datos del comprador (tu empresa):

  • Nombre y dirección de la empresa
  • Número de IVA
  • Correo electrónico de contacto

Datos del proveedor (el afiliado):

  • Nombre de la empresa o nombre personal
  • Dirección
  • Número de IVA (si está registrado)
  • Fecha del consentimiento de autofacturación

Datos del pago:

  • Fecha del pago
  • Importe de la comisión
  • Cálculo del IVA (si corresponde)
  • Importe total
  • Referencia de la transacción de Stripe

Estado de la factura

Las facturas pueden tener dos estados:

  • Completa: toda la información de facturación necesaria estaba disponible cuando se generó la factura
  • Incompleta: faltaban algunos datos de facturación del afiliado en el momento del pago. Es posible que estas facturas no sean válidas para recuperar el IVA.

Ver y descargar facturas

Para empresas (sección Facturación)

Accede a las facturas de pagos a afiliados en la página de Facturación:

  1. Desplázate hasta "Facturas de pago a afiliados (autofacturación)"
  2. Filtra por mes, año, afiliado o estado
  3. Consulta las estadísticas de resumen (totales, número de facturas completas e incompletas)

Descargar facturas

Tienes dos opciones de descarga:

Facturas individuales:

  • Haz clic en "Descargar PDF" junto a cualquier factura
  • Cada PDF contiene la factura de autofacturación completa

Resumen mensual:

  • Selecciona un mes y un año
  • Haz clic en "Descargar resumen de [mes] [año]"
  • Recibe un PDF combinado con todas las facturas de ese periodo

Para afiliados (Configuración de Afiliado)

Los afiliados pueden ver y descargar sus facturas de autofacturación en su Configuración de Afiliado:

  1. Desplázate hasta "Mis facturas de comisión"
  2. Consulta todas las facturas de cualquier empresa que te haya pagado
  3. Ve el nombre de la empresa, la fecha, el importe y el estado de cada factura
  4. Haz clic en "Descargar PDF" para descargar facturas individuales

Nota: esta sección solo aparece cuando la empresa con la que trabajas tiene la autofacturación activada. Las facturas de todas las empresas se muestran en una única lista unificada.

Indicadores de advertencia

En la página Todos los Afiliados

Cuando la autofacturación está activada, verás una columna "Factura" que muestra el estado de facturación de cada afiliado:

EstadoSignificado
✓ Ready (verde)Información de facturación completa y consentimiento otorgado
⚡ Warning (ámbar)Falta el consentimiento o la información está incompleta
⚠️ Error (rojo)Faltan tanto la información de facturación como el consentimiento

Antes de pagar

Si un afiliado no ha completado sus datos de facturación y has activado "Requerir Consentimiento del Afiliado":

  • Se le pedirá al afiliado que complete sus datos de facturación
  • Verás una advertencia antes de procesar el pago

Configuración de la tasa de IVA

Tasa de IVA predeterminada

Define una tasa de IVA predeterminada para toda la empresa en Configuración. Se aplica a todos los afiliados salvo que se sustituya.

Tasas de IVA habituales:

  • Reino Unido: 20%
  • UE (varía según el país): 17-27%
  • EE. UU.: normalmente 0% (sin IVA)

Tasa de IVA por afiliado

Puedes definir tasas de IVA personalizadas para afiliados concretos en función de:

  • Su situación de registro a efectos de IVA
  • Su país de residencia
  • Acuerdos fiscales especiales

Configúrala en la sección de información de facturación del afiliado.

Cuándo usar un IVA del 0%

Define la tasa de IVA en 0% cuando:

  • El afiliado no está registrado a efectos de IVA
  • El afiliado está por debajo del umbral de IVA
  • El afiliado se encuentra en una jurisdicción sin IVA
  • Se aplican las reglas de inversión del sujeto pasivo (transacciones B2B transfronterizas en la UE)

Buenas prácticas

Para empresas

  1. Completa primero los datos de tu empresa antes de activar la autofacturación
  2. Define las tasas de IVA adecuadas según la ubicación y la situación de registro de tus afiliados
  3. Exige el consentimiento si necesitas facturas completas para recuperar el IVA
  4. Descarga los resúmenes mensuales para tus registros contables
  5. Revisa las facturas incompletas y anima a los afiliados a actualizar sus datos

Para afiliados

  1. Completa todos los campos de facturación para garantizar que las facturas sean válidas
  2. Mantén actualizada tu situación de registro a efectos de IVA: avisa a la empresa si cambia
  3. Acepta el acuerdo de autofacturación si estás conforme con el acuerdo
  4. No emitas tus propias facturas para las transacciones autofacturadas
  5. Accede a tus facturas en tu Configuración de Afiliado: desplázate hasta "Mis facturas de comisión"

Solución de problemas

La factura aparece como incompleta

Problema: las facturas se generan con el estado "incompleta"

Solución:

  • Pide al afiliado que complete sus datos de facturación en Configuración de Afiliado
  • Asegúrate de que haya aceptado el consentimiento de autofacturación
  • Comprueba que la dirección, la ciudad y el código postal estén completos

Los afiliados no ven la sección de facturación

Problema: los afiliados no ven el formulario de información de facturación

Solución:

  • La autofacturación debe estar activada en la Configuración de tu empresa
  • El afiliado debe haber iniciado sesión con su cuenta de afiliado
  • Debe estar asociado a tu empresa

El cálculo del IVA parece incorrecto

Problema: los importes de IVA no parecen correctos

Solución:

  • Comprueba la tasa de IVA predeterminada en Configuración
  • Verifica las tasas de IVA personalizadas por afiliado
  • El IVA se calcula sobre el importe de la comisión, sin incluir el propio IVA

Consideraciones legales

La autofacturación es una práctica legítima reconocida por las autoridades fiscales de muchas jurisdicciones, pero los requisitos varían. Consulta con tu contable o asesor fiscal sobre:

  • Los requisitos del acuerdo de autofacturación en tu jurisdicción
  • Las obligaciones de conservación de registros
  • Los requisitos para recuperar el IVA
  • Las reglas de las transacciones transfronterizas

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